Como funciona e quando recorrer ao desconto de duplicatas
Duplicatas são títulos de crédito, um tipo de “recebível” atrelado a uma venda a prazo de um produto ou serviço.
Com as duplicatas, as empresas podem adiantar o recebimento dos valores das vendas junto às instituições financeiras.
Ou seja: mediante o desconto de uma taxa de juros e de serviço pelo adiantamento, a empresa pode levantar recursos das duplicatas a vista, já no dia de sua emissão. Com isso, reforça o caixa e pode financiar a própria produção dos bens que vendeu a prazo.
É uma espécie de capital de giro, porém garantido por esse documento, que representa o risco de crédito do comprador da empresa, e não dela mesma. Os prazos, contudo, costumam ser curtos, de até 120 dias.
Como muitas vezes essas vendas são feitas por pequenos fornecedores para grandes empresas, os bancos sentem mais segurança de emprestar os recursos pois, em tese, o risco de a grande empresa não pagar é baixo.
Mas, atenção: as duplicatas passam a ser do banco que as descontou apenas até o vencimento. Se o comprador não pagar no dia, o credor original da duplicata volta a ser responsável pela cobrança.
Para quem desconta duplicatas, a vantagem é ter os recursos antecipadamente, de uma forma bem simples e rápida, sem burocracia e sem análise de risco da sua própria capacidade de pagamento.
Resumindo: é uma excelente opção para a empresa que
- Tem risco de crédito alto e vende para companhias maiores, com risco de crédito baixo
- Precisa de recursos para financiar a produção
- Precisa do dinheiro rapidamente, e no curto prazo
- Está sem capital de giro
- Consegue embutir juros nas vendas a prazo que compensam o pagamento das taxas cobradas pelos bancos para os descontos
- Emite grande volume de duplicatas mensalmente
Como funciona
O emissor da duplicata pode solicitar à instituição financeira o desconto que, ao ser aprovado, gera o crédito do valor (menos as taxas) na sua conta.
Ou seja, o montante a ser recebido pelas duplicatas descontadas não é o valor total dos títulos.
Caso não haja pagamento por parte do sacado, as duplicatas descontadas podem voltar a ser responsabilidade da empresa que as emitiu originalmente. Por isso, é importante ficar de olho nessas questões antes de fazer este tipo de operação.
Os custos
Como toda operação de crédito, o desconto de duplicatas incorre em juros e outras taxas. Como dito mais acima, o ideal é calculá-los antecipadamente e embuti-los no preço das vendas a prazo.
Veja a seguir os principais custos:
- Taxa administrativa – Um valor incidente utilizado para cobrir as despesas da instituição financeira para a abertura e controle do crédito gerado pelo desconto de duplicatas. Este valor pode variar de instituição para instituição, então vale a pena pesquisar qual oferece as melhores oportunidades.
- IOF – Imposto federal criado para regular a economia nacional e utilizado em operações financeiras.
- Juros – São as taxas de desconto que a instituição financeira cobra para disponibilizar o crédito. Eles são feitos com base no vencimento do título e são calculados de acordo com o cenário econômico e a taxa básica de juros.
Na prática
Para descontar uma duplicata de R$ 10.000, com prazo de 60 dias e taxa de desconto de 1,72% ao mês, é preciso, ainda, descontar a Taxa Administrativa (TAC) e o IOF. Vamos lá:
- Calcular os juros pelo período, que multiplicado por R$ 10.000,00 (valor da operação) resultaria em R$ 397,10
- Calcular o IOF: atualmente, incidem duas alíquotas (0,38% fixo sobre o valor da operação mais 1,5% ao ano, ou 0,0041% ao dia) Neste caso, ficaria R$ 38,00 e R$ 24,60, totalizando R$ 60,90 de IOF
- Taxa de administração: valor fixo cobrado pela instituição financeira. Neste caso, a instituição cobra R$ 50,00, teremos
Juros Pagos = R$ 397,10
IOF Pago = R$ 60,90
Taxas = R$ 50,00
Total = R$ 508,00
Valor recebido pela empresa = R$ 9.492,00
Na ACCREDITO, as empresas podem descontar duplicatas em condições vantajosas e sem burocracia. Os valor são de até R$ 250 mil, as taxas a partir de 1,72% ao mês, e um mínimo de R$ 1 mil e máximo de R$ 50 mil por borderô. Simule aqui!
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